Расчет текущих издержек при подготовке ТЭО и бизнес-плана

Зачастую при подготовке каких-либо ТЭО, бизнес-планов приходится моделировать будущие издержки, которые будут сопровождать тот или иной проект. Если переменные издержки еще хоть как-то обосновываются, то постоянные (электроэнергия, тепло, водоснабжение и пр.), как правило, берутся достаточно условно, что, на наш взгляд, не всегда правильно. Скорее всего, это вызвано не нежеланием авторов проекта рассчитать их как можно более точнее, а отсутствием некоторых технических знаний и навыков при их расчете. С другой стороны, мы - экономисты, и не должны, да и не можем всего знать. Для этого есть технические специалисты, которые должны нас консультировать и помогать в подобных расчетах. Однако на стадии бизнес-проектирования и предпроектных расчетах не всегда есть возможность получить соответствующую консультацию (знакомых специалистов нет, а руководство не заинтересовано тратить дополнительные финансовые ресурсы). Поиск ответов на животрепещущие вопросы (Какое потребление Гкал потребуется на отопление административных помещений? Какой будет расход воды, Какой мощности нужна котельная? Какие затраты необходимы на ее эксплуатацию? и пр.) в литературе и Интернете результатов, как правило, не дает.

Мы тоже часто сталкивались с такими проблемами, и нам захотелось поделиться своими накопленными знаниями в расчетах тех или иных затрат. Мы не претендуем на объективность и с удовольствием выслушаем все точки зрения. Надеемся, что наши скромные советы помогут кому-нибудь подготовить более обоснованные расчеты и сократят время на их подготовку. Мы будем стараться приводить конкретные данные, которые возможно использовать для расчетов. С нашей точки зрения ценность этих знаний не только в найденных конкретных цифрах, но и в использованном подходе для решения той или иной проблемы. Ведь зачастую необходимая информация лежит «на поверхности» надо просто хорошо подумать и найти ее.

Тепло

Расчет затрат на отопление необходимо рассчитывать исходя из планируемых конструктивных решений зданий и СНиПов. Решение данной задачи, как правило, возможно при уже готовом проекте. В условиях когда нет проекта и нужны предварительные экономические расчеты, возможно использовать данные о затратах тепловой энергии (Гкал) по уже существующим зданиям. Такие данные имеются на различных предприятиях и, подобрав помещения с похожими теплоизоляционными характеристиками, можно рассчитать расходы на отопление.
Например, перед нами стояла задача оперативно произвести экономические расчеты для определения экономической эффективности строительства гостиничных комплексов. Одной из статей затрат были затраты на отопление. На данной стадии еще не были подготовлены технические проекты. Расчет затрат на отопление был осуществлен с помощью корректировки затрат на отопление жилого дома. Нам удалось получить помесячные затраты теплой энергии в современном кирпичном здании. Контингент проживающих – люди с уровнем дохода выше среднего. В значительном числе квартир установлены стеклопакеты. Учитывая, что дом соответствовал современным СНиП и потери тепла в доме возможно сопоставить с потерями тепла в современной гостиницы, мы сочли целесообразным использовать полученные данные. Строительный объем здания – 9100. Месторасположение – Санкт-Петербург.

Пересчитав эти показатели на единицу объема мы получим удельный показатель затрат тепловой энергии на отопление здания по месяцам.

Пересчитав полученные цифры на планируемый объем здания, мы получим расход тепла на отопление всего здания. Тариф на оплату 1 Гкал тепла можно получит в любом местном ГУП ТЭК, сделав справочный звонок.

Еще одной достаточно легкосчитаемой статьей затрат является расход воды. Причем затраты связанные с расходом воды состоят из трех статей: расхода холодной воды (ХВС), расхода горячей воды (ГВС) и затрат тепловой энергии (Гкал) на нагрев горячей воды.     При реализации проектов связанных с проживанием людей (постоянным или временным) рекомендуем использовать следующие показатели расход воды:

• холодная вода – 100 литров в сутки на человека;
• горячая вода – 105 литров в сутки на человека.

В других вариантах (производство, торговля, общепит и пр.) необходимо произвести моделирование потребления воды каждым типом потребителя воды (рабочим, руководителем, покупателем и пр.).
Данные значения были получены из анализа нормативных значений установленных Администрацией г. Санкт-Петербурга и фактического потребления воды в жилых домах. Фактически потребление горячей и холодной воды достаточно стабильно и практически не зависти от времени года, кроме случаев массовых отъездов жителей в выходные и праздничные дни за город. Хотелось бы отметить, что указанные нормы расхода включают в себя: потребление воды непосредственно в пищу, расход воды на хозяйственные нужды и расход воды на гигиенические нужды.
Как правило, платежи за использование воды разделяются на две части: первая, за непосредственно подачу воды (горячую и холодную) Водоканалом (www.vodokanal.spb.ru) (по установленным тарифам) и ГУП ТЭК (www.gptek.spb.ru) за нагрев воды. Тарифы на поставку воды можно узнать по телефону в местном отделении Водоканала.
Проанализировав затраты на ГВС в жилом доме, мы получили следующие удельные показатели расхода тепловой энергии.

Для удобства расчетов можно использовать среднюю оценку - 0,0531 Гкал/тонна.

Продолжение следует...